Så kan barnsparandet bli familjens skattevapen

Vid årsskiftet förändras spelreglerna för det populära investeringssparkontot, ISK. Den skattefria grundnivån fördubblas – från 150 000 till 300 000 kronor per person. För många hushåll innebär det lägre skatt på sparandet. 

Flytta över sparande

För barnfamiljer med gott om kapital kan det till och med handla om betydande belopp, om man väljer att fördela sparandet på fler familjemedlemmar, berättar Privata Affärer.

Det man menar är att varje individ har rätt till ett skattefritt belopp på sitt ISK. I familjer där föräldrarna har större sparanden kan det därför vara skattemässigt klokt att låta även barnen stå som kontoinnehavare. 

Läs mer: Nästa år får 200 000 svenskar en skattesmäll (E55)

Tidningen visar med ett exempel på effekten. I exemplet är det två föräldrar som har 500 000 kronor vardera på sina ISK och ett litet barn som ännu saknar eget sparande. 

Eftersom föräldrarna redan ligger över den skattefria gränsen beskattas den överskjutande delen. Genom att i stället föra över exempelvis 150 000 kronor per förälder till barnets ISK utnyttjas ytterligare ett skattefritt utrymme.

Med 2026 års antagna ISK-skatt motsvarar detta en årlig skattebesparing på drygt 3 000 kronor. Det låter kanske blygsamt, men över tid växer summan. Räknat över 19 år blir besparingen runt 60 000 kronor för ett barn. I en familj med tre barn kan skattevinsten i teorin uppgå till omkring 180 000 kronor, berättar Privata Affärer.

Blir barnens egendom

Men kalkylen är inte hela bilden. När pengar placeras på ett ISK i barnets namn blir de juridiskt sett barnets egendom. Föräldrarna kan inte fritt ta tillbaka kapitalet om livssituationen förändras. När barnet fyller 18 år får det dessutom full dispositionsrätt över kontot, oavsett om pengarna var tänkta till studier, bostad eller något annat.

Läs mer: Vilken är den bästa sparformen för privat pensionssparande? (E55)

Det finns även politiska och regelmässiga risker. Skatteregler kan ändras, liksom villkoren för föräldraförvaltning av barns tillgångar. Ett större kapital kan också innebära att sparandet hamnar under överförmyndarens tillsyn. 

Dessutom uppstår rättvisefrågor: vad händer om familjen får fler barn som man inte har möjlighet att spara lika mycket till?

För många kan därför en mellanväg vara rimlig. I stället för att maximera det skattefria beloppet direkt kan man välja att föra över en mindre summa och ändå dra nytta av en del av skattefördelen.