Skänk aktieutdelning skattefritt – så fungerar reglerna

Skänkt utdelning kan bli skattefri

Om en aktieägare i stället låter utdelningen gå direkt till en ideell organisation kan utdelningen i vissa fall bli skattefri för givaren.

Det avgörande är att utdelningen aldrig betalas ut till aktieägaren själv. I stället ska rätten till utdelningen överlåtas direkt till organisationen innan den betalas ut. På så sätt uppstår ingen skattepliktig inkomst för givaren.

Sedan 2006 har privatpersoner kunnat skänka aktieutdelning skattefritt till ideella organisationer med allmännyttiga ändamål.

Även ägare av fåmansbolag kan använda modellen när utdelningen går direkt till mottagaren.

Organisationen måste vara godkänd

En viktig förutsättning är att mottagaren är en organisation som uppfyller kraven för ideell verksamhet eller allmännyttigt ändamål.

Exempel kan vara organisationer som arbetar med:

• humanitärt bistånd
• forskning
• social hjälpverksamhet
• barn- och ungdomsverksamhet

Skatteverket har särskilda regler för vilka organisationer som kan ta emot sådana gåvor.

Hela utdelningen kan gå till ändamålet

Eftersom givaren inte beskattas kan hela utdelningsbeloppet gå till organisationen.

Det innebär att gåvans värde i praktiken blir större än om utdelningen först hade beskattats och därefter skänkts vidare.

Enligt uppgifter från Dagens Industri har flera entreprenörer och storägare använt modellen för att skänka hela eller delar av sina utdelningar till välgörenhet.

Växande intresse bland sparare

Intresset för olika former av filantropi har ökat bland både privatpersoner och företag.

Samtidigt finns det fortfarande relativt liten kännedom om möjligheten att skänka just aktieutdelning på ett skatteeffektivt sätt.

För den som ändå planerar att ge pengar till ideella ändamål kan metoden därför vara ett sätt att låta mer av kapitalet nå fram till mottagaren.

Så gör du om du vill skänka aktieutdelning skattefritt

• Välj en ideell organisation som uppfyller Skatteverkets krav för allmännyttig verksamhet.
• Kontakta organisationen och kontrollera att den kan ta emot utdelningsgåvor.
• Överlåt rätten till utdelningen till organisationen innan utdelningen betalas ut.
• Meddela din bank eller depåförvaltare att organisationen ska stå som mottagare av utdelningen.
• Säkerställ att utdelningen går direkt till organisationen och inte via ditt konto.

När detta görs korrekt uppstår normalt ingen beskattning för givaren eftersom utdelningen aldrig betalas ut till aktieägaren.

Läs även: Experten: Tre saker som kan påverka börsen denna vecka – E55